Pentru mai multe informații vă stăm la dispoziție!
Malvina Udrea:  0737 733 444 
malvina.udrea@wolterskluwer.com

Combaterea spălării banilor. Direcții actuale la nivel intern și internațional

Combaterea spălării banilor. 
Direcții actuale la nivel intern și internațional

Pentru mai multe informații vă stăm la dispoziție!
Malvina Udrea: 0737 733 444 
malvina.udrea@wolterskluwer.com

23 Mai 2023 

• Cursul „Combaterea spălării banilor. Direcții actuale la nivel intern și international”  își propune să treacă în revistă aspecte legate de cadrul legal privind spălarea banilor la nivel internațional și național. 
  
  
• Sunt evidențiate direcțiile la nivel european trasate de principalele directive europene privind definirea și identificarea beneficiarului real, definirea entității raportoare și aria de cuprindere, proceduri pe linia desemnării persoanei responsabile de implementarea a legii în domeniul AML în entitățile raportoare, respectiv a ofițerului de conformitate, proceduri legate de angajați, măsuri de cunoaștere a clientului, inclusiv indicii de recunaștere a tranzacțiilor suspecte, care sunt raportările obligatorii pe linia reglementărilor AML, cerințele legate de obligativitatea  organizării functiei de audit intern, cerințe legate de organizarea procedurilor impuse de reglementările AML la nivel de companie, termenele legale privind păstrarea evidențelor, sancțiuni.
  
  
• În actualul webinar sunt trasate și direcțiile impuse de noua Directivă AMLD în lucru (a șasea directivă privind spălarea banilor) care reprezintă următorul pas în reglementările europene privind spălarea banilor și finanțarea terorismului.
  
  
• Sunt evidențiate modul în care aceste directive europene sunt transpuse în legislația țărilor membre, și în mod specific în legislația națională. Sunt evidențiate astfel principalele prevederi legale ale legii 129/2019 în materie de spălare a banilor și modul în care acestea au fost modificate de la apariția acestei legi până la zi. 
  
  
• O atenție deosebită este acordată reglementărilor de natură recentă pe linia asigurării canalelor interne ale entităților privind raportările de nereguli, acesta reprezentând un mare pas înainte făcut de România în domeniul stopării fraudelor la niveul organizațiilor. Este vorba despre Legea 361/19.12.2022 privind protecţia avertizorilor în interes public care constituie cadrul general în materia protecţiei persoanelor care raportează încălcări ale legii, care s-au produs sau care sunt susceptibile să se producă, în cadrul autorităţilor, instituţiilor publice, altor persoane juridice de drept public, precum şi în cadrul persoanelor juridice de drept privat.
  
  
• O atenție specială o acordăm și direcțiilor noi trasate de planul de acțiune IFAC la data de 6 septembrie 2022, privind rolul  contabilului criminalist  pentru combaterea corupției și a criminalității economice la nivel global. Planul de acțiune reprezintă un angajament consolidat la nivel global al profesiei contabile de a acționa în această direcție. Totodată, planul valorifică, în interes public, statutul privilegiat al liber-profesioniștilor contabili  în relația cu mediul profesional, cu mediul de afaceri, instituțiile și autoritățile de reglementare și control. În cadrul procedurile interne adoptate la nivelul entității sunt evidențiate  noile concepte curente de „contabilitatea criminalistică” și „contabilul criminalist”, prin care expertul contabil criminalist va avea atribuții suplimentare de a contribui la combaterea corupției și a criminalității economice, în cadrul retrasării unui nou angajament al profesiei contabile din România.
  

MONICA VIOLETA ACHIM

Monica este profesor universitar doctor abilitat (prof. univ.dr. habil) la Universitatea Babeș-Bolyai, Facultatea de Științe Economice și Gestiunea Afacerilor, Departamentul de Finanțe, Cluj-Napoca, România. A obținut doctoratul în domeniul contabilității în 2004. Din anul 2017, este conducător de doctorat în domeniul finanțelor în cadrul aceleiași instituții. Printre preocupările sale de cercetare, se regăsesc criminalitatea economică și financiară (corupția, economia subterană, evaziunea fiscală, spălarea banilor, fraude etc.), diagnosticul și analiza financiară a entității, analiza financiară în bănci, guvernanța corporativă,  performanțele în afaceri, gestiunea financiară și finanțele publice. În februarie 2020, a obținut Premiul pentru excelență în cercetarea științifică la Universitatea Babeș-Bolyai, Facultatea de Științe Economice și Administrarea Afacerilor, Cluj-Napoca, România. Este membru al Consiliului Național de Atestare a Titlurilor, Diplomelor si Certificatelor Universitare (CNATDCU) în mandatul 2020-2024.

În mediul de afaceri, dna Monica Violeta Achim este expert contabil- membru al Corpului Experților Contabili și al Contabililor Autorizați (CECCAR), consultant fiscal- membru al Camerei Consultanților Fiscal (CCF), expert judiciar- membru al Grupului Experților Judiciari (GEJ), fiind angajată în numeroase activități de consultanță și expertiză contabilă și fiscală, inclusiv în cadrul dosarelor aparținând instanțelor judecătorești.

Cu 23  de ani de experiență în domeniul academic și de afaceri, a publicat 130 de articole de specialitate, 24 de cărți și a efectuat numeroase lucrări de expertiză contabilă/judiciară/fiscală. Cea mai recentă lucrare de cercetare a sa este cartea Criminalitate economică și financiară. Corupția, economia subterană și spălarea banilor publicată la editura Economica București (2019) (lb. română) și la editura internațională Springer (2020) (lb. engleză).

Este coordonator al unui grant național PN-III-P4-ID-PCE-2020-2174 în domeniul criminalității economico-financiare, intitulat „Analiza și predicția inteligentă a criminalității economice și financiare într-un mediu de afaceri interconectat cibernetic”, derulat în perioada 2021-2023 și finanțat de Ministerul Educației și Cercetării din România, CNCS - UEFISCDI, (www.fincrime.net).

© Toate drepturile rezervate S.C. Wolters Kluwer Romania SRL 
Cod Fiscal RO8451308 / Reg. Com. J40/4017/1996;
Tel: 031.224.41.95; Email: marketing@wkro.ro

• Cadrul legal. Concepte. Evoluție;
• Beneficiar real;
• Entități raportoare;
• Proceduri: Persoana/e desemnată/ofițerul de conformitate;
• Proceduri: Angajați;
• Proceduri de evaluare a riscului - Măsuri de cunoaștere a clientului;
• Raportări către oficiu potrivit Legii 129/2019;
• Proceduri avertizori de integritate impuse de legea 361/19.12.2022;
• Proceduri în materie de control intern, evaluare şi gestionare a riscurilor, managementul de conformitate şi comunicare;
• Organizarea funcției de audit intern;
• Păstrarea evidențelor;
• Sancțiuni.
  

webinarului

• angajaților din entitățile raportoare care potrivit legii au obligația desfășurării de traininguri periodice pe linia implementării legislației în materie de spălare de bani în entitățile raportoare (potrivit Legii 129/2019);
  
  
• persoanelor care își desfășoară activitatea în compartimentul economic/financiar al unei societăți;
  
  
• persoanelor din cadrul entităților raportoare care au responsabilități în aplicarea și respectarea prevederilor legale în materie de prevenire și combatere a spălării banilor (ofițeri de conformitate și persoane desemnate);
  
  
• persoanelor care au responsabilități în auditul intern al unei societăți;
  
  
• auditorii, experţii contabili şi contabilii autorizaţi, evaluatorii autorizaţi, consultanţii fiscali, persoanele care acordă consultanţă financiară, de afaceri sau contabilă, notarii publici, avocaţii, executorii judecătoreşti şi alte persoane care exercită profesii juridice liberale.

Aknowledgement: This work was supported by a grant of the Romanian Ministry of Education and Research, CNCS - UEFISCDI, project number PN-III-P4-ID-PCE-2020-2174, within PNCDI III